Взаимодействие с цифровыми финансовыми активами (ЦФА)

Владение новым типом активов подразумевает в первую очередь подтверждение прав на них, а поэтому рамки 259-ФЗ расширяют понятия их обладателя. Ц – означает «цифровой», и в сравнении с 39-ФЗ в новом законе права владельцев устанавливаются правом доступа к записям на лицевых счетах в информационных реестрах, управление которыми производит регистратор.

Установление порядка зачисления ЦФА их держателю регламентируется Указанием Банка России от 03.12.2020 N 5646-У «О случаях и порядке зачисления цифровых финансовых активов номинальному держателю цифровых финансовых активов, который учитывает права на цифровые финансовые активы, принадлежащие иным лицам».

Согласно этому документу, включающему в себя пункты руководства 259-ФЗ, обладателем цифрового права признается лицо, по счету депо которого внесена запись об этом. Если иное не предусмотрено федеральными законами, депозитарий по указанию депонента осуществляет цифровые права последнего, распоряжается ими, передает в залог или устанавливает их обременение другими способами в информационной системе без обращения к третьему лицу. Учет ЦФА в информационной системе, осуществляющей их выпуск в соответствии с установленными правилами и способами становится возможным без дополнительного волеизъявления при вступлении в силу определенных обстоятельств.
Пр
ава владельца на ЦФА подтверждается доступом к счету в ИС и их действие начинается с момента внесения информации о приобретении актива или передачи их от другого авторизованного в ИС лица. При этом, на операции с ЦФА распространяется Указание Банка России от 25 ноября 2020 года No 5635-У «О признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых может осуществляться только лицом, являющимся квалифицированным инвестором, о признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых лицом, не являющимся квалифицированным инвестором, может осуществляться только в пределах установленной Банком России суммы денежных средств, передаваемых в их оплату, и совокупной стоимости иных цифровых финансовых активов, передаваемых в качестве встречного предоставления, об указанных сумме денежных средств и общей стоимости цифровых финансовых активов».
А
сумма денежных средств, передаваемых в оплату ЦФА, или совокупная стоимость ЦФА, передаваемых в качестве встречного предоставления, не должна превышать 600 000 рублей в течение одного года или 12-ти последовательных месяцев.

Один из наиболее важных вопросов, касающихся выпуска, обращения и обмена ЦФА состоит в том, кого в законодательстве можно принимать лицом, имеющим права операции с ЦФА. Здесь 259-ФЗ также в большей части оперирует к нормам 39-ФЗ, но устанавливает ряд новых ограничений.

Так, увеличивается размер суммы необходимых средств для лиц, желающих вести деятельность, связанную с ЦФА. Организации, осуществляющие функции операторов обмена в ИС и включенные в соответствующий реестр Банка России (в порядке, установленным 259-ФЗ), должны иметь не менее 50 миллионов рублей уставного капитала и не менее 50 миллионов рублей в виде чистых активов.

Операторы ЦФА не должны иметь в составе участников юридической организации (членов, акционеров) лиц, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).

Эти требования не распространяются на кредитные организации и участников торговли ЦФА. В соответствии со ст. 24 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитные организации обязаны создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России, также определяющим минимальные размеры резервов (фондов).